Odsetki bez tajemnic
Kapitalizacja dzienna, kapitalizacja miesięczna, czym jest w ogóle kapitalizacja odsetek i co się z nią wiąże? Nie jest w błędzie ten, komu to słowo kojarzy się z kapitałem. Otóż kapitalizacja odsetek, to dopisanie ich do rachunku. Najzwyczajniej w świecie.
Każdy, kto kiedykolwiek oszczędzał w banku, niezależnie od tego czy było to konto oszczędnościowe, czy lokata, spotkał się z pojęciem kapitalizacji odsetek. Jeżeli nasze konto oszczędnościowe ma oprocentowanie 6% w skali miesiąca, a mamy na nim 1000zł, to nietrudno obliczyć, że skapitalizowane odsetki przyniosą nam 60zł dochodu. Tym sposobem kwotą, od której naliczane będą odsetki w kolejnym miesiącu nie będzie już 1000zł, a 1060zł. Po kolejnym miesiącu na nasz rachunek wpłynie więc 63,6zł. Czy jednak w każdym przypadku 6% równe jest innym 6%?
Oczywiście, że nie, ale niestety tylko do końca roku. Wszystko rozbija się o podatek belki, czyli 19% podatek, który zapłacimy państwu za to, że oszczędzamy. Z podatkiem belki wiąże się bowiem zapis prawny, który mówi o tym, że podstawą do naliczania podatku jest zaokrąglanie. Jeżeli dopisywane do naszego rachunku odsetki wynoszą 0,49zł lub mniej, to wówczas zaokrąglenie sprowadzane jest w dół i podstawą do naliczenia podatku jest 0zł. Tak więc podatku nie płacimy. Jeżeli zaś kwota odsetek mieści się między 0,50zł a 0,99zł, to podstawą naliczania podatku będzie 1zł. Co zatem daje nam kapitalizacja dzienna? Pozwala ona ominąć podatek belki do chwili kiedy nasze oszczędności nie wejdą na poziom, zależnie od oprocentowania, około 20 000zł. Wszystko dzięki temu, że dzienne odsetki od kwot niższych będą wynosiły mniej niż 0,49zł. W przypadku kapitalizacji miesięcznej nawet przy kwocie oszczędności, która wynosi 10zł, a oprocentowanie konta będzie równe 5% zapłacimy państwu, gdyż po miesiącu dopisze się nam do kona 0,50zł. Wszyscy, którzy zacierają ręce i cieszą się z tego muszą jednak ochłonąć. Od stycznia 2012 roku obowiązują bowiem przepisy, które kapitalizacji dziennej zabraniają.